• Retroscena: fatti interessanti sulla previdenza per la vecchiaia
• Sistema dei tre pilastri: in sintesi
• Reddito in età avanzata: dal 1°, 2° e dal 3° pilastro
• Prestazioni di vecchiaia: sostituzione di circa l’80% dell’ultimo salario
• Prepensionamento: effetto sulla rendita
• Imposte: cambiamenti dopo il pensionamento

• Il sistema dei 3 pilastri è stato sancito nella Costituzione federale nel 1972.
• La rendita massima AVS per le persone singole è di 2’520 franchi al mese, per le persone coniugate 3’780 franchi.
• Le persone con attività lucrativa affiliate a una cassa pensioni possono versare ogni anno massimo 7’258 franchi nel 3° pilastro, mentre i lavoratori autonomi senza cassa pensioni il 20% del reddito annuo, al massimo 36’288 franchi.

In Svizzera, la previdenza per la vecchiaia si basa sul sistema dei 3 pilastri ovvero della previdenza statale, professionale e privata. I tre pilastri garantiscono la sicurezza finanziaria durante la vecchiaia e mirano a mantenere il tenore di vita dopo il pensionamento. L’entità della prestazione di vecchiaia derivante dal 1° e dal 2° pilastro al momento del pensionamento è individuale e dipende dal reddito e dalla durata di contribuzione. A ciò si aggiungono i fondi individuali dal 3° pilastro.

Il 1° pilastro è la previdenza statale ed è obbligatoria per tutte le persone che abitano e lavorano in Svizzera. Questa include l’assicurazione vecchiaia e superstiti (AVS), l’assicurazione per l’invalidità (AI), l’indennità di perdita di guadagno per chi presta servizio militare e civile e in caso di maternità e paternità (IPG) nonché l’assicurazione contro la disoccupazione (AD).

Con il pensionamento si attiva la rendita AVS, il cui ammontare dipende dal reddito medio e dal numero di anni di contribuzione. Chi ha lacune contributive o percepisce in anticipo la rendita AVS deve mettere in conto riduzioni della rendita.

La rendita massima AVS per le persone singole è di 2’520 franchi al mese, per le persone coniugate 3’780 franchi. La somma delle due rendite individuali di una coppia non deve superare il 150% della rendita massima per le persone singole. La rendita minima è di 1’260 franchi al mese per le persone singole e di 1’890 per i coniugi.

Il 2° pilastro è la previdenza professionale, che assicura i lavoratori dipendenti con un reddito annuo minimo pari a 22’680 franchi. Non sono assicurati obbligatoriamente i lavoratori indipendenti che, in determinate circostanze, possono però affiliarsi su base facoltativa al 2° pilastro.

Le prestazioni della previdenza professionale integrano la rendita del 1° pilastro volta a garantire il minimo esistenziale e mirano a mantenere il tenore di vita abituale: insieme dovrebbero costituire il 60% dell’ultimo salario. Possono essere riscosse sotto forma di capitale, di rendita o un mix di queste due varianti. La base per il calcolo della rendita della cassa pensioni è data dal capitale di vecchiaia risparmiato e dall’aliquota di conversione.

Il 3° pilastro è costituito dalla previdenza privata che rimane facoltativa: si tratta di una previdenza individuale aperta a tutte le persone con attività lucrativa. Il 3° pilastro copre eventuali lacune previdenziali e aiuta ad accumulare patrimonio. Il suo obiettivo è quello di accrescere le prestazioni di vecchiaia di un ulteriore 20%. Insieme al 1° e al 2° pilastro, la previdenza dovrebbe ammontare all’80% dell’ultimo stipendio. Il pilastro 3a è inoltre agevolato a livello fiscale.

Le persone con attività lucrativa affiliate a una cassa pensioni possono versare ogni anno al massimo 7’258 franchi nel pilastro 3a, mentre i lavoratori autonomi senza cassa pensioni il 20% del reddito annuo (al massimo 36’288 franchi). L’ammontare dell’importo al momento del pensionamento dipende dai versamenti e dagli interessi.

💡 Attenzione: chi non effettua regolarmente versamenti nell’AVS rischia di avere delle lacune. La brutta notizia: queste lacune contributive possono comportare una riduzione della rendita AVS. Ma c’è anche una buona notizia: dato che i contributi mancanti possono essere versati, è possibile quindi colmare le lacune. Attenzione però: i pagamenti successivi sono possibili solo per le lacune insorte negli ultimi cinque anni e per i periodi in cui eravate assicurati in Svizzera.

Le lacune contributive possono verificarsi per vari motivi, ad esempio se:

• soggiornate per un lungo periodo all’estero oppure se fate un sabbatico;
• non pagate i contributi AVS durante gli studi;
• avete numerosi e brevi impieghi presso diversi datori di lavoro; oppure
• ricevete prestazioni di indennità giornaliera da un’assicurazione in caso di infortunio o malattia.

💡 Un consiglio: la cassa di compensazione cantonale di competenza fornisce informazioni dettagliate su eventuali lacune. Presso di essa potete richiedere il vostro estratto conto personale.

1° pilastro: un prepensionamento presso l’AVS comporta una riduzione a vita della rendita AVS. Secondo la legge potete anticipare la vostra rendita AVS fino a due anni. La riduzione per ogni anno di prelievo anticipato è pari al 6,8%. In caso di una riscossione anticipata di due anni, la rendita viene ridotta al massimo del 13,6%. Per le donne della generazione di transizione (anni di nascita dal 1961 al 1969) si applicano dei tassi di riduzione più bassi in caso di anticipo della rendita AVS.

2° pilastro: nella previdenza professionale nella maggior parte dei casi potete andare in pensione a 58 o 60 anni. La data precisa dipende dal regolamento della vostra cassa pensioni. Anche in questo caso, una riscossione anticipata comporta una riduzione a vita della rendita.

💡 La regola generale è questa: per ogni anno di prepensionamento dovete calcolare una lacuna di reddito di circa uno stipendio annuo. Questo a causa della perdita del salario, dei contributi AVS comunque dovuti e del capitale di previdenza ridotto.

Potete trovare tutti i dettagli sulle tempistiche del prepensionamento, sui costi e sulla lacuna di reddito nella nostra guida con check-list “Prepensionamento: effetti finanziari e alternative”.

Il pensionamento permette di ottenere un risparmio fiscale, anche se poi non così cospicuo. Le entrate percepite con la rendita dall’AVS e dalla cassa pensioni sono inferiori rispetto al reddito da attività lucrativa, ma in cambio vengono meno alcune detrazioni come quelle per il 3° pilastro o per le spese professionali.

Esiste una differenza tra un prelievo in capitale e una rendita del 2° pilastro: mentre la riscossione del capitale viene tassata solo una volta e a un’aliquota più bassa rispetto al solito reddito, la rendita deve essere tassata completamente ogni anno come reddito. Maggiori informazioni sono disponibili nel nostro articolo “Quale forma di pagamento preferisco?”.