• Contexte: faits intéressants sur la prévoyance vieillesse
• Système des trois piliers: en bref
• Revenu à la retraite: du 1er pilier, 2e pilier et 3e pilier
• Prestations de vieillesse: remplacement d’environ 80% du dernier salaire
• Retraite anticipée: impact sur la rente
• Impôts: changements après le départ à la retraite

• Le système des trois piliers a été ancré dans la Constitution fédérale en 1972.
• La rente AVS maximale s’élève à 2'520 francs par mois pour une personne seule et à 3'780 francs pour un couple.
• Les personnes actives affiliées à une caisse de pension peuvent verser au maximum 7'258 francs par an dans le 3e pilier, les travailleurs indépendants sans caisse de pension peuvent y verser 20% de leur revenu annuel, mais au maximum 36'288 francs.

En Suisse, la prévoyance vieillesse repose sur le système des trois piliers, à savoir la prévoyance étatique, professionnelle et privée. Les trois piliers veillent à garantir la sécurité financière à la retraite et visent à maintenir le niveau de vie après le départ à la retraite. L’étendue de la prestation de vieillesse issue des 1er et 2e piliers à la retraite est individuelle et dépend du revenu et de la durée de cotisation. À cela s’ajoutent les fonds individuels du 3e pilier.

Le 1er pilier correspond à la prévoyance étatique. Elle est obligatoire pour toutes les personnes qui résident et travaillent en Suisse. Elle comprend l’assurance-vieillesse et survivants (AVS), l’assurance-invalidité (AI), les allocations pour perte de gain en cas de service militaire et civil ainsi qu’en cas de maternité et paternité (APG), tout comme l’assurance-chômage (AC).

À la retraite, vous recevez une rente AVS. Son montant dépend de votre revenu moyen et du nombre d’années de cotisation. Les personnes qui présentent des lacunes de cotisations ou qui perçoivent leur rente AVS de manière anticipée doivent s’attendre à des réductions de la rente.

La rente AVS maximale s’élève à 2'520 francs par mois pour une personne seule, et à 3'780 francs pour un couple. Les deux rentes individuelles d’un couple ne peuvent pas dépasser ensemble plus de 150% de la rente maximale pour les personnes seules. La rente minimale s’élève à 1'260 francs par mois pour les personnes seules et à 1'890 francs pour les couples.

Le 2e pilier est la prévoyance professionnelle. Elle assure les salarié·es qui perçoivent un revenu d’au moins 22'680 francs par an. Les personnes indépendantes ne sont pas assurées à titre obligatoire; elles peuvent toutefois s’affilier, le cas échéant, au 2e pilier de manière facultative.

Les prestations de la prévoyance professionnelle complètent la rente du 1er pilier, qui couvre les besoins vitaux, et doivent permettre le maintien du niveau de vie habituel, en atteignant ensemble 60% du dernier salaire. Elles peuvent être perçues sous forme de capital, de rente ou d’une combinaison des deux. Le capital de vieillesse épargné et le taux de conversion constituent la base du calcul de la rente de la caisse de pension.

La prévoyance privée constitue le 3e pilier et est facultative. Elle est individuelle et ouverte à toute personne exerçant une activité lucrative. Le 3e pilier couvre les lacunes de prévoyance et aide à se constituer un patrimoine. Elle a pour objectif d’augmenter les prestations de vieillesse d’environ 20% supplémentaires. Avec le 1er et le 2e pilier, elle doit vous permettre d’atteindre au total 80% du dernier salaire. De plus, le pilier 3a offre des avantages fiscaux.

Les personnes actives affiliées à une caisse de pension peuvent verser chaque année au maximum 7'258 francs dans le pilier 3a, les personnes indépendantes sans caisse de pension 20% de leur revenu annuel (au maximum 36'288 francs). Le montant perçu à la retraite dépend des versements et des intérêts.

💡 Attention: les personnes qui ne cotisent pas régulièrement à l’AVS risquent des lacunes. La mauvaise nouvelle: ces lacunes de cotisations peuvent engendrer une réduction de la rente AVS. La bonne nouvelle: les cotisations manquantes peuvent être versées ultérieurement, ce qui permet de combler les lacunes. Mais attention, les versements ultérieurs sont uniquement possibles pour les lacunes survenues pendant les cinq dernières années et pour les périodes durant lesquelles vous étiez assuré·e en Suisse.

Des lacunes de cotisations peuvent survenir pour différentes raisons, par exemple si vous:

• séjournez de manière prolongée à l’étranger ou prenez un congé sabbatique;
• ne payez pas de cotisations AVS pendant vos études;
• effectuez beaucoup de missions courtes pour différents employeurs; ou
• percevez des indemnités journalières d’une assurance en cas d’accident ou de maladie.

💡 Conseil: les caisses cantonales de compensation compétentes fournissent des renseignements détaillés sur d’éventuelles lacunes. Vous pouvez leur demander votre extrait de compte personnel.

1er pilier: pour l’AVS, une préretraite entraîne une réduction à vie de la rente AVS. Selon la loi, vous pouvez anticiper le versement de votre rente AVS jusqu’à deux ans. La réduction par année de versement anticipé s’élève à 6,8%. En cas de versement anticipé de deux ans, la rente sera réduite de 13,6% au maximum. Les femmes de la génération transitoire (nées entre 1961 et 1969) ont des taux de réduction plus favorables en cas d’anticipation de la rente AVS.

2e pilier: dans la prévoyance professionnelle, vous pouvez dans la plupart des cas prendre votre retraite dès 58 ou 60 ans. Le moment exact dépend du règlement de votre caisse de pension. Ici aussi, un versement anticipé entraîne une réduction à vie de votre rente.

💡 En règle générale, pour chaque année de retraite anticipée, il faut s’attendre à une lacune de revenu d’environ un salaire annuel. Ceci en raison de la perte de salaire, des cotisations AVS qui restent dues et de la baisse du capital de prévoyance.

Vous trouverez tous les détails sur quand prendre votre retraite anticipée, les coûts et la lacune de revenu dans notre guide avec check-list «Retraite anticipée: conséquences financières et alternative».

La retraite engendre des économies d’impôt, mais celles-ci sont modérées. Les revenus provenant des rentes issues de l’AVS et de la caisse de pension sont certes inférieurs au revenu provenant d’une activité lucrative, mais il y a aussi moins de déductions fiscales, comme celles pour le 3e pilier ou les frais professionnels.

Il existe une différence entre le retrait du capital et la rente du 2e pilier: tandis que le retrait du capital est imposé une seule fois et à un taux inférieur au revenu habituel, la rente doit être imposée intégralement comme revenu chaque année. Vous trouverez tous les détails dans notre article «Comment puis-je retirer mon 2e pilier?».