Premier pilier: prévoyance étatique

Le premier pilier est obligatoire et garantit un revenu minimum qui couvre vos dépenses de base. Vous le percevez sous la forme d’une rente financée par l’assurance-vieillesse et survivants (AVS) et l’assurance-invalidité (AI). Si cela ne suffit pas, des prestations complémentaires (PC) sont disponibles.
 

Deuxième pilier: prévoyance professionnelle

Le deuxième pilier est obligatoire pour les personnes professionellement actives à partir d’un revenu annuel de CHF 22’050, et il vous permet de maintenir votre niveau de vie. On l’appelle également caisse de pension ou LPP, et il vient compléter la rente AVS/AI. Ensemble, les deux premiers piliers doivent correspondre à environ 60 % de votre dernier salaire.

Troisième pillier: prévoyance privée

Le troisième pilier est facultatif et vous permet de constituer un coussin financier supplémentaire pour la retraite. Vous pouvez mettre de l’argent de côté pendant vos années d’activité selon vos possibilités. On fait la distinction entre le pilier 3a lié et le pilier 3b libre. Ce pilier doit remplacer environ 20 % de votre dernier salaire.

Premier pilier (prévoyance étatique)
 

En principe, toute personne qui habite ou travaille en Suisse est assurée dans le premier pilier. Des accords avec d’autres pays prévoient dans certains cas des réglementations différentes.

• Prestations: l’AVS vous assure un minimum financier pour votre retraite. En cas de décès, elle verse une rente aux survivant·es tels que les conjoint·es, les partenaires enregistré·es et les enfants. En cas d’invalidité, c’est l’AI qui prend le relais. Si le revenu que représentent les rentes AVS et AI ne suffit pas pour couvrir vos besoins essentiels, les prestations dites complémentaires et l’allocation pour impotent peuvent vous aider. Celles-ci doivent permettre à chacun de subvenir à ses besoins. C’est en général le cas de personnes qui n’ont pas eu d’activité lucrative ou qui n’avaient que de très faibles revenus, et qui par conséquent ne pouvaient rien verser dans les deuxième et troisième piliers. Les prestations complémentaires compensent alors la différence entre les dépenses et le revenu trop faible.
• Financement: le premier pilier est financé selon le principe de solidarité. La population active paie les rentes des retraité·es. L’argent collecté par l’AVS n’est pas mis de côté, mais directement reversé. L’AVS redistribue à peu près ce qu’elle collecte chaque année. Dans le jargon des spécialistes, ce type de financement s’appelle «système de répartition». Toutefois, avec le départ en retraite des babyboomers, l’équilibre de ce financement est de plus en plus précaire, car le nombre de retraité·es augmente très nettement.
  • Personnes salariées: les personnes salariées et les employeurs versent chacun la moitié des cotisations AVS. La part des personnes salariées est directement prélevée sur leur salaire.
  • Personnes indépendantes: les cotisations des personnes exerçant une activité indépendante dépendent de leur revenu. Elles représentent de 4,35 à 8,1 % maximum de ce revenu.
  • Cotisations de l’État: par ailleurs, la Confédération paie un cinquième du premier pilier, cet argent étant collecté par le biais des impôts. Depuis le 1er janvier 1999, une partie de la TVA passe également dans l’AVS. L’imposition des casinos est entièrement reversée à l’AVS.
• Lacunes de cotisations: la vie n’est pas toujours un long fleuve tranquille. Un séjour à l’étranger, des études, un congé parental ou un travail à temps partiel peuvent créer des lacunes dans votre prévoyance si vous n’avez pas gagné d’argent ou seulement très peu pendant ces périodes.
  Conseil: dans ce cas, vous devez absolument veiller à rattraper vos cotisations à l’AVS, sans quoi votre rente AVS sera réduite quand vous serez à la retraite. Vous avez cinq ans pour effectuer de tels rachats. Passé ce délai, ce n’est plus possible. Pour savoir comment procéder, contactez votre caisse cantonale de compensation.
• Montant de la rente: actuellement, la rente AVS minimale s’élève à CHF 1’225 par personne et par mois. La rente maximale s’élève à CHF 2’450. Les couples mariés ou enregistrés reçoivent au maximum CHF 3’675 par mois. En effet, pour ces couples, la rente AVS est plafonnée à 150 % de la rente maximale (état 2023).
   

Deuxième pilier (prévoyance professionnelle)
 

Les premier et deuxième piliers doivent vous permettre de maintenir votre niveau de vie après votre départ à la retraite. Le deuxième pilier est obligatoire si vous gagnez au moins CHF 22’050 par an.

• Prestations: la prévoyance professionnelle complète les prestations de l’AVS/AI pendant la retraite et en cas d’invalidité ou de décès. Le deuxième pilier inclut également l’assurance-accidents professionnelle, l’assurance d’indemnité journalière en cas de maladie ainsi que les institutions de libre passage.
• Financement: avec la prévoyance professionnelle, vous épargnez pour vos propres prestations futures. Vous versez de l’argent à la caisse de pension, laquelle place cet argent et génère ainsi du profit ou des pertes. Ce rendement positif ou négatif est ensuite crédité sur votre avoir de vieillesse. Dans le jargon des spécialistes, ce type de financement s’appelle «système de capitalisation».
  • Personnes salariées: l’employeur doit payer au moins la moitié des montants LPP, qui sont prélevés chaque mois sur le salaire de l’employé·e. C’est la loi. Néanmoins, certains employeurs paient une plus grande part des cotisations LPP.
  • Personnes indépendantes: vous pouvez vous inscrire à la caisse de pension de votre association professionnelle ou de votre employeur, mais rien ne vous y oblige.
• Lacunes: il peut y avoir des lacunes également dans le deuxième pilier. Les raisons sont les mêmes que pour le premier pilier. Dans ce cas, vous avez la possibilité d’effectuer des rachats dans votre caisse de pension, afin d’augmenter vos prestations de retraite.
  💡 Conseil: avant d’effectuer des rachats, vérifiez si vous avez une bonne caisse de pension. Pour savoir ce à quoi vous devez faire attention, lisez notre article «Qu’est-ce qui caractérise une bonne caisse de pension?».
• Paiement: en principe, l’argent du deuxième pilier est bloqué jusqu’à votre retraite. Au moment de votre départ à la retraite, vous avez trois possibilités. Vous pouvez récupérer votre capital en une seule fois, opter pour une rente à vie ou choisir une forme mixte. Il n’existe que de rares cas dans lesquels il vous est possible de retirer votre avoir avant la retraite:
  • Vous achetez un logement que vous allez vous-même occuper.
  • Vous vous mettez à votre compte.
  • Vous émigrez.

Vous trouverez tous les détails sur le deuxième pilier dans notre article «Prévoyance professionnelle: votre couverture retraite».
 

Troisième pilier (prévoyance privée)
 

Le troisième pilier est facultatif et individuel. Si vos finances vous le permettent, vous pouvez ainsi mettre de l’argent de côté pour plus tard. On fait alors la distinction entre prévoyance privée liée et prévoyance privée libre.

• Pilier 3a: le pilier 3a est la prévoyance privée liée. En effet, cet argent est en principe bloqué jusqu’à votre retraite. Vous pouvez déduire vos versements (jusqu’à un montant maximal annuel) de votre revenu imposable et réduire ainsi vos impôts. Sont autorisés les assurances vie, les comptes de prévoyance et les dépôts de prévoyance. Vous découvrirez tous les détails de cette solution dans notre article «Pilier 3a:un outil pour combler les lacunes de prévoyance».

• Pilier 3b: le pilier 3b est la prévoyance privée libre. Il n’est pas lié à votre retraite et vous pouvez en règle générale récupérer votre argent à tout moment. Vous devez cependant respecter les conditions contractuelles qui ont été convenues. Ceci signifie que cette solution vous permet d’atteindre des objectifs d’épargne à moyen ou long terme. Les outils possibles sont les assurances vie, les fonds de placement, les comptes, les titres, le logement en propriété, les collections de valeur, les rentes viagères  et les plans de paiement. Pour que vous puissiez bien faire la différence entre les deux piliers et en connaître les avantages respectifs, nous les avons comparés dans l’article «Comparaison des piliers 3a et 3b».

En Suisse, la prévoyance vieillesse repose sur le principe des trois piliers, à savoir la prévoyance étatique, la prévoyance professionnelle et la prévoyance privée. Le premier pilier est obligatoire et permet de couvrir les besoins de base pendant la retraite et en cas d’invalidité ou de décès. Le deuxième pilier est obligatoire pour la plupart des personnes exerçant une activité lucrative et il complète les prestations du premier pilier, pour le maintien du niveau de vie habituel après le départ en retraite. Le troisième pilier est facultatif et complète aussi les deux piliers précédents. Plus tôt vous vous penchez sur la question de la prévoyance privée, plus vous pourrez en profiter. Les trois piliers sont compatibles entre eux et se complètent, pour que vous puissiez disposer de suffisamment d’argent pendant votre retraite.