Le 2e pilier est un élément important du système de prévoyance suisse. Apprenez ici tout ce qu’il faut savoir sur votre caisse de pension:
- Comment fonctionne le 2e pilier?
- Quelles prestations allez-vous toucher?
- Quand pouvez-vous percevoir votre 2e pilier?
- Définition: Le 2e pilier est la prévoyance professionnelle par l’employeur. On le nomme également caisse de pension. Avec le 1er pilier, il vous assure environ 60% de votre dernier salaire une fois que vous êtes à la retraite.
- Perception: à la retraite, vous pouvez choisir entre rente, capital ou une combinaison des deux. Un retrait anticipé est possible dans trois cas exceptionnels.
- Prestations: le 2e pilier vous protège, ainsi que vos proches, dans trois situations: retraite, invalidité et décès.
- Financement: vous et votre employeur vous partagez les cotisations à votre caisse de pension. Vos cotisations d’épargne et les prélèvements sur votre salaire augmentent avec l’âge. Vous pouvez également procéder à des rachats facultatifs.
- Montant: le 2e pilier n’assure pas l’intégralité de votre salaire. La déduction de coordination fixe (26’460 francs) est déduite de votre salaire annuel. Cela correspond à 7/8 de la rente de vieillesse AVS maximale simple.
- Divorce: en cas de divorce, l’avoir épargné pendant le mariage est additionné et divisé en deux parties égales.
- Définition: qu’est-ce que le 2e pilier en Suisse?
- Perception: quand et comment toucher son avoir de prévoyance?
- Prestations: quelles sont les prestations garanties par la prévoyance professionnelle?
- Financement: comment le 2e pilier est-il financé?
- Montant: quelle part de votre salaire est assurée dans le 2e pilier?
- Divorce: comment l’avoir de caisse de pension est-il réparti?
Le 2e pilier est votre prévoyance vieillesse professionnelle. Avec l’AVS (1er pilier), il vous assure un revenu adéquat à la retraite, qui correspond à environ 60% de votre dernier salaire. Cela doit vous permettre de conserver votre niveau de vie habituel.
Vous êtes automatiquement assuré dans le 2e pilier par votre employeur si vous:
- gagnez plus de 22’680 francs par an;
- avez au moins 17 ans et
- êtes employé·e.
Bon à savoir:
- jusqu’à 24 ans, votre protection ne s’applique qu’à l’invalidité et au décès.
- Dès 25 ans, vous cotisez également pour votre prévoyance vieillesse.
- Si vous exercez une activité indépendante, vous pouvez vous assurer facultativement.
Vous souhaitez en savoir plus sur l’interaction entre les trois piliers? Notre article «Principe des trois piliers: base de la prévoyance en Suisse» vous explique le système de prévoyance dans son ensemble.
Lors de votre départ à la retraite, vous décidez vous-même de la manière dont vous percevez votre avoir. Vous avez le choix entre une rente à vie et un versement unique en capital. Une combinaison est également possible; par exemple, vous pouvez percevoir une partie sous forme de capital et l’autre sous forme de rente mensuelle. Attention à ne pas prendre cette décision à la légère, car elle est définitive.
Vous trouverez toutes les informations sur votre avoir de caisse de pension dans notre article «Comment puis-je retirer mon 2e pilier?»
Le Conseil fédéral prévoit d’imposer plus fortement la perception de capital du 2e pilier. Il l’a annoncé en septembre 2024, dans le cadre de son ensemble de mesures visant à soulager le budget fédéral. Actuellement, vous profitez d’une imposition privilégiée lors de la perception du capital, car ces revenus sont imposés séparément des autres gains. Ces avantages pourraient se voir réduits à l’avenir. La consultation déterminera si vous devrez à l’avenir payer des impôts plus élevés lors de la perception de votre capital. Cette consultation prendra fin le 5 mai 2025. Le simulateur fiscal de l’Administration fédérale des contributions vous indique l’imposition à votre domicile.
L’âge de référence (âge de la retraite) est actuellement de 65 ans pour les hommes comme pour les femmes; un délai de transition s’applique aux femmes nées en 1961, 1962 et 1963. Selon votre caisse de pension, vous pouvez bénéficier d’une certaine souplesse et prendre votre retraite dès 58 ans.
En cas de préretraite, vous toucherez cependant un montant moins élevé. Vous pouvez également décider de travailler plus longtemps, jusqu’à 70 ans au maximum, et de ne pas toucher votre avoir quand vous atteignez l’âge de référence. Votre retraite sera alors plus élevée.
Vous pouvez toucher votre avoir avant la retraite dans trois cas exceptionnels:
- vous souhaitez acquérir un logement en propriété à usage personnel ou amortir une hypothèque par ce biais;
- vous démarrez une activité indépendante;
- vous quittez définitivement la Suisse.
Vous apprendrez tout ce qu’il faut savoir sur le versement anticipé dans notre article «Versement anticipé de la caisse de pension».
Le 2e pilier ne vous protège pas qu’à la retraite. Vous et vos proches êtes également protégés en cas d’invalidité ou de décès suite à une maladie.
| Événement | Prestation | Condition | Montant |
|---|---|---|---|
| Retraite | Rente de vieillesse |
|
La rente minimale légale annuelle correspond à 6,8% de l’avoir de caisse de pension. |
| Rente pour enfant |
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20% de la rente de vieillesse | |
|
Ou: |
|
L’avoir de caisse de pension est versé en une fois. En vertu de la loi, cela doit représenter au moins 25%. | |
| Invalidité | Rente d’invalidité |
|
La rente d’invalidité annuelle correspond à 6,8% de l’avoir de vieillesse prévisible. |
| Rente d’enfant d’invalide |
|
20% de la rente d’invalidité | |
| Décès | Rente de veuf ou de veuve |
Lorsqu’une personne assurée décède, le veuf ou la veuve ne reçoit une rente que tant qu’il ou elle a une obligation d’entretien à l’égard des enfants mineurs. Pour une veuve, deux conditions s’appliquent: – si le couple a été marié pendant au moins 5 ans et que l’épouse a atteint l’âge de 45 ans, Les mêmes conditions s’appliquent aux couples liés par un partenariat enregistré. |
60% de la rente de vieillesse ou rente d’invalidité entière perçue. |
| Si aucune de ces conditions n’est remplie, la personne survivante a droit à une allocation unique. | Cette allocation correspond au montant de trois rentes annuelles LPP. | ||
| Rente d’orphelin |
|
20% de la rente d’invalidité / de vieillesse entière |
Vous vivez avec votre partenaire, mais sans être mariés? Dans ce cas, vous n’avez pas automatiquement droit à des prestations de sa caisse de pension. Néanmoins, de nombreuses caisses de pension proposent une clause bénéficiaire mutuelle.
💡 Conseil: vérifiez les possibilités offertes par le règlement de votre caisse de pension et annoncez votre concubinage par écrit à votre institution de prévoyance.
Vous trouverez toutes les informations sur le concubinage et la prévoyance dans notre article «Concubinage: ce qu’il faut savoir».
Votre capital de vieillesse dans le 2e pilier croît de deux manières:
1. Cotisations salariales mensuelles
Vous et votre employeur vous partagez les cotisations à parts égales. Votre employeur peut cependant s’acquitter volontairement d’un taux plus élevé. Votre part est directement déduite de votre salaire. Vos cotisations augmentent avec l’âge.
| Âge | Cotisation totale | Votre part |
| 25–34 | 7% | 3,5% |
| 35–44 | 10% | 5% |
| 45–54 | 15% | 7,5% |
| 55–6 | 18% | 9% |
Exemple: avec un salaire assuré de 60’000 francs par an, vous payez à l’âge de 30 ans 97,85 francs par mois (3,5%). Votre employeur s’acquitte du même montant.
60’000 – 26’460 = 33’540 × 3,5% = 1’173,90 / 12 = 97,85
2. Rémunération
Votre caisse de pension place l’argent et rémunère votre avoir. Celui-ci croît donc jusqu’à votre départ à la retraite. Le taux d’intérêt minimal s’élève actuellement à 1,25%.
Vous pouvez améliorer votre prévoyance vieillesse par le biais de versements supplémentaires. Cela en vaut particulièrement la peine dans les cas suivants:
- vous avez pris un congé sabbatique;
- vous avez travaillé à temps partiel;
- vous avez suivi une formation, ou
- vous avez bénéficié d’une hausse de salaire.
💡 Conseil: vous pouvez déduire les versements facultatifs dans la caisse de pension de votre revenu imposable. Vous trouverez toutes les informations à ce sujet dans notre article «Est-il judicieux de réaliser un rachat dans une caisse de pension?» Avant le rachat, vérifiez la qualité de votre caisse de pension. Vous en saurez plus dans notre article «À quoi reconnaît-on une bonne caisse de pension?»
Le 2e pilier complète la prévoyance étatique (1er pilier). Pour cette raison, seule une partie de votre salaire y est assurée. Voici comment ce «salaire assuré» est calculé:
Limites importantes:
- Salaire annuel minimal (seuil d’entrée): 22’680 francs
- Déduction de coordination: 26’460 francs
- Salaire annuel maximal dans le régime obligatoire: 90’720 francs
Voici comment votre salaire assuré est calculé dans le régime obligatoire:
- vous devez gagner au moins 22’680 francs par an;
- votre employeur déduit la déduction de coordination (26’460 francs) de votre salaire annuel;
- le reste constitue votre salaire assuré (ou «salaire coordonné»).
Voici deux exemples:
- Avec un salaire annuel de 80’000 francs, votre salaire assuré est le suivant:
80’000 – 26’460 = 53’540 francs. - Avec un salaire annuel de 24’000 francs, votre salaire assuré est le suivant:
24’000 – 26’460 = –2’460 -> salaire assuré = 3’780 francs. Il s’agit du salaire minimal assuré dans le 2e pilier.
💡 Bon à savoir: gagnez-vous moins de 22’680 francs par an? Dans ce cas, vous n’êtes pas automatiquement assuré·e dans le 2e pilier. Vous pouvez cependant vous assurer volontairement auprès de la Fondation institution supplétive LPP; ses prestations sont cependant moins intéressantes.
La loi prévoit que les salaires entre 22’680 et 90’720 francs par an doivent être assurés (régime obligatoire). Avec l’AVS, la rente des deux premiers piliers ne dépasse pas 54’000 francs environ. Cela représente 60% de 90’000 francs. Néanmoins, de nombreuses caisses de pension assurent également des parts de salaire inférieures ou supérieures (régime surobligatoire). Ainsi, les personnes avec un revenu supérieur peuvent également conserver leur niveau de vie à la retraite.
Toutes les informations sur votre salaire assuré se trouvent sur votre certificat de la caisse de pension. Notre article «Lire et comprendre son certificat de la caisse de pension» vous aidera à le comprendre.
💡 Conseil: vous travaillez à temps partiel? Dans ce cas, contactez votre caisse de pension. Elle peut (mais n’y est pas obligée) adapter la déduction de coordination à votre degré d’occupation. Vous bénéficiez ainsi d’un salaire assuré dans le 2e pilier plus élevé, puis d’une meilleure retraite le jour venu. Par contre, vos cotisations sont plus élevées, ce qui se répercute sur votre salaire. Vous trouverez tous les détails dans notre article «Déduction de coordination: qu’est-ce que c’est?»
En cas de divorce ou de dissolution d’un partenariat enregistré, vous et votre partenaire vous répartissez l’avoir de prévoyance de vos caisses de pension. Cela ne concerne cependant que la part économisée pendant le mariage ou le partenariat.
Vous souhaitez savoir comment profiter au mieux de votre 2e pilier? Nos spécialistes se feront un plaisir de vous conseiller sans engagement.
Titulaire d’un Executive MBA et d’un brevet fédéral de planificateur financier, Daniel Buntschu officie en tant que planificateur financier chez Baloise depuis 2022.
Il traduit les questions de prévoyance complexes en solutions individuelles. Au long de ses 25 ans de carrière, il a aidé d’innombrables personnes à planifier avec succès leurs finances et leur prévoyance. Depuis dix ans, il transmet son savoir dans le cadre des formations de conseiller financier et planificateur financier IAF avec brevet fédéral, avec toujours pour objectif de rendre la prévoyance compréhensible pour le plus grand nombre.