La déduction de coordination joue un rôle déterminant pour la partie de votre salaire assurée dans le 2e pilier. C’est pourquoi nous allons nous attarder sur les aspects suivants:
- La déduction de coordination en bref
- Ses répercussions en cas de travail à temps partiel
- Conseils pour améliorer votre fortune de prévoyance
Des graphiques et exemples chiffrés simples vous expliquent tout ce que vous devez savoir sur la déduction de coordination:
La déduction de coordination détermine la partie de votre salaire qui est assurée dans la caisse de pension (2e pilier). En 2023, la déduction de coordination s’élève à CHF 25’725; elle permet d’éviter que des parties de votre salaire ne soient assurées à double.
Le système de prévoyance suisse repose sur le principe des trois piliers. À côté de la prévoyance étatique (1er pilier), on trouve la prévoyance professionnelle (2e pilier) et la prévoyance privée (3e pilier). L’objectif des deux premiers piliers est de vous permettre de conserver votre niveau de vie habituel après votre départ à la retraite. C’est pourquoi leurs prestations sont harmonisées entre elles ou «coordonnées». Pour les deux premiers piliers, vos montants sont directement déduits de votre salaire. La déduction de coordination a été conçue pour éviter que des prestations déjà couvertes par le 1er pilier ne soient assurées une seconde fois dans le 2e pilier.
«Le salaire assuré dans le 2e pilier correspond à votre revenu annuel moins la déduction de coordination.»
La caisse de pension ne prélève donc des cotisations que sur la partie de votre salaire pour laquelle l’AVS (1er pilier) ne verse pas déjà de prestations. Les montants des parties de salaire assurées dans les 1er et 2e pilier sont donc harmonisés. En d’autres termes, ils sont «coordonnées».
La déduction de coordination est fixée par le Conseil fédéral et son montant est identique pour toutes les personnes salariées. Elle correspond à 7/8e de la rente annuelle AVS maximale; comme indiqué plus haut, elle s’élève à CHF 25'725 en 2023.
Par exemple, si vous gagnez CHF 70’000 par an, la partie de votre salaire assurée dans le 2e pilier est de CHF 44’275 (CHF 70’000 moins CHF 25’725). Ce salaire est également appelé «salaire coordonné» ou «salaire LPP assuré». Le salaire coordonné minimal s’élève à CHF 3’675 en 2023 et le salaire coordonné maximal à CHF 62’475.
- Travail à temps partiel: il est très répandu en Suisse. En 2022, 37% des personnes exerçant une activité lucrative étaient employées à temps partiel. Chez les femmes, ce taux s’élevait à 58% contre tout juste 19% chez les hommes. C’est ce que révèlent les données de l’Office fédéral de la statistique. Un grand nombre d’employeurs appliquent la déduction de coordination fixe telle qu’est est prévue par la loi, indépendamment du fait qu’une personne travaille à temps partiel ou non. Cela a un impact important sur les personnes travaillant à temps partiel: en effet, pour ces dernières, la part du salaire assurée dans le 2e pilier est généralement plus faible. Les caisses de pension sont libres de réduire la déduction de coordination sur une base volontaire ou de l’adapter au taux d’occupation des employé·es. Si vous travaillez à temps partiel, vous avez tout intérêt à clarifier les aspects suivants:
Conseil: Demandez à votre caisse de pension si elle peut réduire la déduction de coordination au pro rata (en %) de votre degré d’occupation. Vous augmenterez ainsi la partie de votre salaire assurée dans le 2e pilier.
- Cumul d’emplois: Si vous cumulez plusieurs emplois, le problème de la déduction de coordination est encore plus complexe. En effet, la déduction de coordination s’applique à chacun de vos salaires.
|
Personne 1 |
Personne 2 |
|
| Revenu (1er emploi) | 40'000 | 70'000 |
| Déduction de coordination | 25'725 | 25'725 |
| Salaire assuré dans le 2e pilier | 14'275 | 44'275 |
| Revenu (2e emploi) | 30'000 | |
| Déduction de coordination | 25'725 | |
| Salaire assuré dans le 2e pilier | 4'275 | |
| Salaire total assuré dans le 2e pilier | 18'550 | 44'275 |
Conseil: Vérifiez si vous pouvez faire assurer vos différents revenus par une caisse de pension unique. La déduction de coordination ne serait alors déduite qu’une seule fois. Malheureusement, seules quelques institutions de prévoyance offrent actuellement cette possibilité. L’une d’entre elles est la Fondation institution supplétive LPP. Et leurs prestations sont jugées peu attrayantes. Mais si vous vous affiliez à cette institution de prévoyance, la déduction de coordination ne vous sera déduite qu’une seule fois.
- Un problème identifié et pris en compte: Le 17 mars 2023, le Parlement a adopté la réforme de la prévoyance professionnelle (LPP 21). Celle-ci prévoit une déduction de coordination dépendante du salaire. À l’avenir, 80% du salaire devra systématiquement être assuré dans la caisse de pension jusqu’à hauteur de la limite supérieure de la LPP, laquelle s’élève aujourd’hui à CHF 88’200. Ainsi, la déduction de coordination fixe disparaîtra. Cette réforme s’est toutefois heurtée à un référendum; c’est donc le peuple qui aura le dernier mot.
Les prestations de prévoyance vieillesse relevant des 1er et 2e piliers ne suffisent généralement pas à maintenir le niveau de vie habituel après la retraite, qu’il s’agisse des personnes travaillant à temps partiel que des personnes à hauts revenus. C’est pourquoi le 3e pilier facultatif est d’autant plus important. Il peut aider à combler les éventuelles lacunes de prévoyance dans les 1er et 2e piliers. En 2024, vous pourrez verser un montant maximal de CHF 7’056 dans le pilier 3a et le déduire de votre revenu imposable, à la condition que vous ayez le statut d’employé·e et que vous soyez assuré·e dans une caisse de pension. En revanche, les indépendant·es peuvent verser jusqu’à 20% du revenu tiré de leur activité, jusqu’à hauteur de CHF 35’280.
Conseil: Planifiez votre prévoyance privée le plus tôt possible et faites des versements réguliers. Même les petits montants sont rentables à long terme.
Assurez votre avenir financier
Vous souhaitez en savoir plus sur votre prévoyance professionnelle ou privée? Vous trouverez chez nous les interlocutrices qu’il vous faut.
Prenez la main sur vos finances, avec plaisir et savoir-faire
- Comprendre la prévoyance et bien la planifier
- Comment mieux faire fructifier votre argent
- Du plaisir au travail et dans vos loisirs