Pilier 3a: votre prévoyance privée

Prévoyance vieillesse

Voulez-vous maintenir votre niveau de vie et assurer votre couverture financière à la retraite? Avec le pilier 3a, épargnez selon vos souhaits. À savoir:

Avantages du 3e pilier
À quel moment votre épargne est disponible
Différence entre solution bancaire et solution d’assurance

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Le pilier 3a consolide votre prévoyance vieillesse et vous fait profiter dès maintenant d’avantages attrayants. Découvrez comment optimiser votre prévoyance, réduire vos impôts et faire mieux fructifier votre argent. Profitez de nos conseils pour tirer le meilleur parti du 3e pilier.

L’essentiel en bref

Prévoyance privée: à la retraite, il vous faudra 80% de votre dernier salaire pour avoir assez d’argent. Les premier et deuxième piliers réunis ne correspondent qu’à environ 60% de votre dernière rémunération. C’est pourquoi la prévoyance privée libre dans le 3e pilier est judicieuse pour maintenir votre niveau de vie à la retraite.
Avantages fiscaux: pour CHF 1’000 que vous versez dans votre pilier 3a, vous réduisez votre impôt sur le revenu de CHF 200 à CHF 400.
Plusieurs comptes: ouvrez plusieurs comptes 3a. Vous pourrez ainsi retirer l’avoir de manière échelonnée à partir de votre 60e anniversaire. Vous optimiserez également l’imposition supplémentaire qui est exigible une unique fois au versement.
Liés: vous pouvez recourir à votre avoir de manière anticipée uniquement sous certaines conditions très précises. Réfléchissez donc bien à la somme dont vous pourrez vous passer jusqu’à votre départ à la retraite.
Solutions: les solutions d’assurance viennent compléter votre prévoyance vieillesse privée avec une couverture d’assurance en cas d’invalidité (rente et exonération des primes) et de décès (capital décès). Cette couverture supplémentaire est financée par des primes régulières déduites de votre prime, au contraire des solutions purement bancaires.

Sommaire

Qu’est-ce que le pilier 3a

Avec le pilier 3a, vous épargnez librement un capital de prévoyance jusqu’à votre retraite, auprès d’une banque ou d’un assureur. Chaque année, la loi vous autorise à verser un montant maximal dans le 3e pilier.

Le 3e pilier fait ainsi partie de la prévoyance privée et vient compléter les prestations que vous recevez du 1er pilier (prévoyance étatique) et du 2e pilier (prévoyance professionnelle). Grâce à notre vidéo, découvrez en détail le fonctionnement du principe des trois piliers en Suisse et comment ils interagissent.

Il existe deux types de 3e pilier: la prévoyance liée (pilier 3a) et la prévoyance non liée (pilier 3b). Nous expliquons les différences dans notre article «Comparaison des piliers 3a et 3b». Les prérequis d’un versement dans le pilier 3a sont d’exercer une activité lucrative en Suisse et de percevoir un revenu soumis à l’AVS.

Avantages du pilier 3a

Le pilier 3a propose de nombreux avantages pour votre prévoyance vieillesse:

Payer moins d’impôts: vous pouvez intégralement déduire les sommes versées de votre revenu imposable. Vous réduisez ainsi vos impôts. Les économies dépendent du canton de résidence et du revenu imposable. Généralement, on les estime entre CHF 200 et CHF 400 pour CHF 1’000 versés.
Rester flexible: vous décidez du montant que vous souhaitez épargner chaque année pour votre prévoyance privée. Et ce jusqu’à concurrence du montant maximal fixé pour chaque année par la loi. Ainsi, selon votre situation financière, vous décidez si et combien vous voulez verser par an.
Combler les lacunes de prévoyance: afin de maintenir votre niveau de vie à la retraite, il vous faudra environ 80% de votre dernier salaire. C’est en tout cas ce que dit la règle générale. Ensemble, les premier et deuxième piliers ne permettent de reconstituer qu’environ 60% de votre rémunération. C’est pourquoi la prévoyance privée est importante pour améliorer votre rente.

Créer un capital: l’argent que vous versez dans le pilier 3a travaille pour vous. Au fil de l’année, il peut générer des produits et intérêts. Ces gains permettent à votre capital de croître constamment. Une fois à la retraite, vous disposez ainsi d’un montant considérable qui vous ouvre les portes de la liberté financière.

Montant maximal de versement dans le pilier 3a en 2024

Chaque année, l’Office fédéral des assurances sociales fixe le montant maximal du versement dans le pilier 3a. Il dépend de votre statut, à savoir employé ou indépendant.

Employé affilié à une caisse de pension: CHF 7’056 (2025: CHF 7’258)
Indépendants non affiliés à une caisse de pension: 20% du revenu net, au maximum CHF 35 280 (2025: CHF 36’288)

Bon à savoir: Pour que vous puissiez profiter des avantages fiscaux, votre versement doit être crédité sur votre compte au plus tard le 31 décembre. Veillez à tenir compte des jours fériés et effectuez le versement dans les temps.

Solutions d’assurance ou bancaires?

Vous pouvez placer votre avoir de prévoyance privée auprès d’une banque, ou le confier à un assureur. La solution bancaire vous permet de jouir d’une grande flexibilité. En revanche, la discipline d’épargne relève de votre responsabilité et nous ne bénéficiez d’aucune couverture d’assurance. La solution d’assurance vous permet en outre de protéger votre famille en cas d’invalidité ou de décès. Elle se compose donc d’une partie d’épargne et d’une partie d’assurance. Vous versez pour cela des primes régulières.

Solutions bancaires

La solution bancaire vous propose deux options. Soit vous placez votre argent sur un compte 3a et vous percevez des intérêts en échange. Ou alors vous optez pour une solution de placement en titres. Dans ce cas, vous placez l’argent dans des fonds et participez à l’évolution des marchés boursiers. Les deux variantes ont leurs avantages et inconvénients.

Le risque de placement peut être compensé par un horizon de placement à long terme. Plus votre argent est placé longtemps, plus les revers sur les marchés boursiers sont lissés.

Solutions d’assurance

Deux modèles existent dans les solutions d’assurance: un compte bancaire à capital garanti ou une solution de placement en titres. Sur le principe, ces deux variantes fonctionnent comme les produits bancaires, mais proposent une couverture de risque supplémentaire.

En cas d’invalidité, l’assurance prend en charge le paiement des primes et vous verse la rente d’invalidité privée nécessaire. En cas de décès, vos proches perçoivent un capital. Cette protection est financée par des paiements de primes réguliers et réduit le montant investi dans votre prévoyance vieillesse.

Si vous souhaitez en savoir plus sur les différences entre les solutions bancaires et les solutions d’assurance, nous vous recommandons notre article «3e pilier: banque ou assurance?»

Quand peut-on retirer l’argent du pilier 3a?

Vous pouvez percevoir les prestations du 3e pilier au plus tôt cinq ans avant l’âge de référence AVS. Si vous travaillez au-delà de cet âge, vous pouvez différer ce retrait de cinq ans au maximum.

Il existe quelques raisons faisant que vous pouvez retirer votre avoir du 3e pilier plus tôt que prévu. En voici quelques-unes:

Logement en propriété: pour réaliser votre rêve de devenir propriétaire, vous pouvez recourir à votre 3e pilier. Cet argent vous permettra d’acquérir ou de construire le logement pour l’occuper, ou encore d’amortir une hypothèque.
Expatriation: si vous quittez définitivement la Suisse pour vous expatrier, vous pouvez obtenir le versement de votre avoir du 3e pilier.
Activité indépendante: la création de sa propre entreprise requiert généralement un certain capital de départ. C’est pourquoi vous pouvez obtenir le versement de l’intégralité de l’avoir du 3e pilier.
Rachat dans le 2e pilier: si vous souhaitez améliorer vos prestations du 2e pilier, vous pouvez effectuer des rachats dans votre caisse de pension à l’aide de l’avoir du 3e pilier.
Versement d’une rente AI: si vous percevez une rente AI entière et qu’aucune prestation d’invalidité n’est assurée dans votre 3e pilier, vous pouvez obtenir le versement de l’avoir.

Conseil: à la retraite, transférez vos titres 3a vers votre dépôt de titres privé. Vous limiterez ainsi le risque de devoir vendre vos titres à un moment défavorable sur les marchés boursiers.

Combien de comptes 3a peut-on posséder?

Vous pouvez disposer de plusieurs comptes, mais leur nombre est limité selon le canton. Toutefois, il est très judicieux d’en avoir plusieurs. Dans ce cas, vous pouvez retirer l’avoir de votre prévoyance privée de manière échelonnée sur plusieurs années fiscales. Vous réduisez ainsi vos impôts.

Conseil: pour la même raison, veillez bien à ce que votre avoir du 3e pilier ne soit pas versé lors de la même année fiscale que votre avoir issu de la caisse de pension ou du libre passage.

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Fiche d'information - Compte de prévoyance Invest Epargne 3

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Conditions contractuelles - Règlement de la Fondation de prévoyance Invest Épargne 3 de la Banque Baloise

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Aperçu des prix - Prestations de base

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Règlement des émoluments ISP3

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Les taux d’intérêt

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FAQ sur le compte de prévoyance INVEST Épargne 3 (3a)

Comment les titulaires de comptes de libre passage et de comptes du pilier 3a (prévoyance liée individuelle) sont-ils protégés en cas de faillite d’une banque?

Les titulaires de comptes de libre passage et de comptes du pilier 3a bénéficient d’un traitement privilégié en cas de faillite d’une banque. En effet, ils ont droit à un remboursement de leur créance privilégiée jusqu’à un montant de 100 000 CHF.

Quel est le montant maximum annuel que je peux verser dans le pilier 3a?

Les employés affiliés à une caisse de pension peuvent verser chaque année 7'056 CHF maximum dans le pilier 3a. Les indépendants affiliés à aucune caisse de pension peuvent verser 20 % de leur revenu annuel provenant d’une activité lucrative, et au maximum 35'280 CHF.

Jusqu’à quel âge puis-je verser des fonds dans le troisième pilier?

Vous pouvez verser des fonds dans le troisième pilier jusqu’à l’arrêt de votre vie professionnelle. Pour la plupart des Suisses, cet arrêt correspond au départ en préretraite ou en retraite. Ainsi, une femme peut économiser pour sa retraite à des conditions fiscales avantageuses jusqu’à l’âge de 64 ans et un homme jusqu’à 65 ans. Si vous travaillez toujours au-delà de cet âge (avec assujettissement à l’AVS/AI), vous pouvez encore verser des fonds dans le pilier 3a pendant cinq ans au maximum (femmes: date du 69e anniversaire; hommes: date du 70e anniversaire).

Sous quelles conditions puis-je percevoir des fonds du pilier 3a?

Un versement ordinaire est possible au maximum cinq ans avant d’atteindre l’âge de la retraite, soit à partir de 59 ans pour les femmes et de 60 ans pour les hommes. Un versement anticipé est autorisé uniquement dans les situations suivantes: - Vous débutez une activité lucrative indépendante ou cessez votre activité indépendante actuelle et commencez une nouvelle activité indépendante. - Vous quittez définitivement la Suisse. - Vous achetez un logement en propriété pour usage personnel ou souhaitez rembourser une hypothèque sur ce bien (uniquement tous les cinq ans pour chaque conjoint). - Vous touchez une rente d’invalidité totale. - Vous souhaitez effectuer un rachat ultérieur dans la caisse de pension (avec ce transfert, vous ne faites aucune économie d’impôt).

Nous sommes mariés. Pouvons-nous tous les deux verser de l’argent dans le pilier 3a?

Oui, les deux conjoints peuvent effectuer des versements dans le troisième pilier s’ils perçoivent tous les deux un revenu assujetti à l’AVS/AI qui provient d’une activité lucrative.

Ces deux dernières années, je n’ai pu faire aucun versement dans le pilier 3a, mais je dispose désormais d’une fortune suffisante. Puis-je rattraper les versements manqués?

Non. Ces rachats sont malheureusement impossibles pour le pilier 3a, ce qui n’est pas le cas avec le deuxième pilier / la caisse de pension.

J’ai financé ma maison en partie avec des fonds du pilier 3a. Puis-je rembourser les fonds que j’ai retirés, comme cela est possible avec le deuxième pilier / la caisse de pension?

NeiNon, ces rachats sont malheureusement interdits avec le troisième pilier.

Je suis étranger et je travaille en Suisse. Assujetti à l’impôt à la source, je ne dois pas remettre de déclaration d’impôts. Puis-je néanmoins réduire mes impôts grâce à un versement dans le pilier 3a?

Oui, vous pouvez réduire vos impôts en effectuant des versements dans le pilier 3a même si vous êtes assujetti à l’impôt à la source. En début d’année, contactez l’autorité fiscale dont vous dépendez et demandez-lui où vous devez envoyer l’attestation de versement de votre banque.

Je préfère toucher une rente à la place d’un versement unique en capital. Puis-je toucher les fonds du pilier 3a aussi sous la forme d’une rente mensuelle?

Non. Vous pouvez percevoir une rente mensuelle uniquement avec le premier pilier (les prestations de l’AVS sont versées uniquement sous la forme d’une rente viagère) et le deuxième pilier (en l’absence d’indication de l’assuré, la caisse de pension verse une rente viagère. Il est également possible de percevoir, sous forme de capital, 25 % de l’avoir de vieillesse ou un pourcentage supérieur en fonction du règlement de la CP si vous en faites la demande en temps voulu). Les fonds du pilier 3a doivent être perçus sous la forme d’un capital et non d’une rente. Ces fonds permettent néanmoins, p. ex., d’acquérir par la suite une rente viagère par le biais d’une assurance.

Je suis titulaire d’un compte du pilier 3a dont le solde s’élève à 200 000 CHF. Puis-je virer la moitié de cette somme sur un deuxième compte et ainsi réduire mes impôts si je perçois des fonds?

Non, le partage ultérieur d’un compte existant est malheureusement impossible. Vous pouvez uniquement transférer l’intégralité de la somme de votre compte vers une autre banque, p. ex. si cet établissement propose un taux supérieur.

Dois-je payer un impôt sur la fortune sur l’avoir de prévoyance du pilier 3a?

Non, les sommes du pilier 3a sont exonérées de l’impôt sur la fortune.

À qui dois-je déclarer mon versement dans le pilier 3a?

Vous n’avez pas besoin de déclarer un versement dans le pilier 3a. Ouvrez un compte du pilier 3a et versez sur ce dernier la somme de votre choix dans la limite du montant maximal autorisé pour le troisième pilier sur une année civile. En janvier de l’année suivante, la banque à laquelle vous avez versé les cotisations pour votre pilier 3a vous envoie une attestation fiscale indiquant les cotisations versées. Lorsque vous établissez votre déclaration d’impôts, vous pouvez déduire cette somme de votre revenu imposable et ainsi réduire vos impôts.

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