Motivi per il prelievo anticipato di fondi della cassa pensioni

Per realizzare il sogno di un’abitazione di proprietà puoi riscuotere fondi dal tuo 2o pilastro:

• per l’acquisto o la costruzione di un’abitazione di proprietà
• per l’ammortamento di un’ipoteca
• per l’acquisto di quote in una cooperativa di costruzione di abitazioni

Per l’erogazione dei fondi devono essere soddisfatte le seguenti condizioni:

• Abitazione di proprietà ad uso proprio: l’abitazione di proprietà è il tuo domicilio principale.
• Importo in base all’età: fino al 50o anno di età puoi riscuotere l’intero avere di previdenza del 2o pilastro. A partire dal 50o anno di età ne puoi riscuotere solo una parte. Ogni cinque anni puoi richiedere la riscossione di almeno CHF 20’000 dalla tua cassa pensioni. Il certificato della cassa pensioni fornisce informazioni sull’importo che è possibile riscuotere. Come leggere correttamente il certificato della cassa pensioni è spiegato nel nostro articolo "Leggere e capire il certificato della cassa pensioni".
• Consenso del partner: se sei coniugata o coniugato o vivi in un’unione domestica registrata, per la riscossione di fondi dalla cassa pensioni ti serve il consenso scritto del tuo o della tua partner.
• Rimborso: se in un momento successivo dovessi rivendere o affittare l’abitazione di proprietà devi rimborsare la quota che hai riscosso anticipatamente dal 2o pilastro.

Se lasci la Svizzera e ti trasferisci permanentemente all’estero puoi prelevare l’avere del 2o pilastro. Si deve comunque distinguere se l’emigrazione è verso un paese UE/AELS o in un altro paese:

• UE/AELS: normalmente se emigri in un paese dell’UE o dell’AELS puoi prelevare solo gli averi della parte sovraobbligatoria della cassa pensioni. Infatti in questi paesi le prestazioni di vecchiaia, di invalidità e per i superstiti sono assicurate obbligatoriamente. Gli averi della parte obbligatoria rimangono su un conto di libero passaggio o una polizza di libero passaggio di un’assicurazione e ti vengono corrisposti solo dopo il pensionamento. La differenza tra regime obbligatorio e sovraobbligatorio è spiegata nel dettaglio nell’articolo "Previdenza professionale: il 2o pilastro in parole semplici".
• Paese terzo: normalmente se emigri in un paese non UE/AELS puoi prelevare l’intero avere di previdenza. Le disposizioni specifiche sono riportate nel sito web Fondo di garanzia LPP.
• Prova: la cassa pensioni ti versa l’importo solo dopo aver ricevuto una notifica di partenza del comune della tua ultima residenza in Svizzera.

Se scegli il pensionamento anticipato devi osservare i seguenti punti per riscuotere il tuo capitale dalla cassa pensioni:

• Età minima: per la maggior parte delle casse pensioni devi aver raggiunto almeno i 58 anni di età per poter riscuotere anticipatamente i fondi previdenziali.
• Termini: a seconda del regolamento della cassa pensioni devi notificare il prelievo anticipato con un anticipo di alcuni giorni o addirittura di fino a tre anni.
  💡 Suggerimento: informati per tempo sui termini che devi rispettare.
• Contributi AVS/AI: come persona senza attività lucrativa devi continuare a versare i contributi AVS e AI fino a raggiungere l’età ordinaria AVS.

Imposte su rendita o capitale: normalmente al momento del pagamento puoi scegliere tra rendita o capitale. Si deve fare attenzione perché non tutte le casse pensioni ti permettono di riscuotere l’intero patrimonio come capitale. Da alcuni anni però tutte le casse pensioni devono permettere una riscossione del capitale di almeno il 25 percento dell’avere di vecchiaia obbligatorio. La rendita vitalizia del 2° pilastro è completamente soggetta a imposta come reddito. La riscossione del capitale è soggetta a imposta come reddito solo una volta, nell’anno in cui viene riscosso il capitale. Tuttavia l’imposizione avviene separatamente rispetto al resto del reddito di quell’anno e a un’aliquota più bassa. Questo significa che a lungo termine si pagano meno imposte su una riscossione di capitale che su una rendita. Nella nostra guida "Quale forma di pagamento preferisco?" trovi maggiori informazioni su vantaggi e svantaggi di una riscossione come rendita o capitale.

Ci sono molti motivi per un’interruzione dell’attività lucrativa: la nascita di un figlio, un periodo sabbatico, un corso di formazione a tempo pieno o la disoccupazione. Durante l’interruzione l’avere del 2o pilastro viene affidato a una fondazione di libero passaggio. Non riscuoti quindi effettivamente l’avere, ma lo depositi soltanto su un conto di libero passaggio. Fino a quando passi a un nuovo posto di lavoro e riprendi i versamenti in una cassa pensioni. Puoi però decidere dove e come venga investito il tuo avere in questo periodo.